Schema prin care mașini din Germania ajungeau în România cu valori sub 30% din prețul real
Inspectorii antifraudă au descoperit un mecanism transfrontalier complex prin care peste 2.000 de autoturisme second-hand erau introduse pe piața din România, cu un prejudiciu estimat de ANAF la peste 26 de milioane de lei. Această schemă ingenioasă permitea comercializarea mașinilor la valori care nu depășeau 30% din prețul real, favorizând astfel evaziunea fiscală.
În cadrul investigației, desfășurată de Direcția Generală Antifraudă Fiscală (DGAF), au fost efectuate verificări în județele Alba, Argeș, Galați, Neamț și Sibiu. De asemenea, au fost realizate schimburi de informații cu autoritățile fiscale din alte state membre ale Uniunii Europene, pentru a reconstitui circuitul ilegal al acestor autoturisme.
ANAF a constatat că schema utiliza societăți denumite „missing trader”, care erau înființate în Ungaria și Slovacia. Aceste firme achiziționau autoturisme intracomunitar, beneficiind de scutiri de TVA. Atunci când unui astfel de comerciant îi era anulat codul de TVA, operațiunile se mutau rapid pe o altă firmă, prin menținerea aceluiași mecanism comercial, fără a exista perturbații în activitate.
După achiziție, mașinile erau vândute în România, iar documentele prezentate în acest circuit fraudulos erau adesea fictive, având rolul de a reduce artificial baza de impozitare și de a diminua obligațiile fiscale. Inspectorii au identificat facturi emise în România pe numele unor firme din afară, precum și contracte incomplete sau simulate prin care era ascunsă identitatea adevăratului furnizor.
Se menționează și utilizarea unor persoane interpuse, inclusiv indivizi care au declarat că nu aveau cunoștință despre tranzacțiile efectuate în numele lor. La procesul de înmatriculare erau prezentate documente emise pe numele unor societăți care ulterior nu confirmau operațiunile comerciale respective, fapt ce accentuează complexitatea schemei frauduloase.
În plus, se remarcă că, în unele cazuri, suma trecută pe acte pentru înmatriculare era cu mult sub valoarea reală facturată de furnizorul german, adesea fiind chiar mai mică de 30% din prețul real. Inspectorii ANAF au subliniat că coordonarea întregului circuit s-ar fi realizat din România, deși societățile din străinătate erau folosite pentru a conferi o aparență de legalitate tranzacțiilor.
Pentru recuperarea prejudiciului, ANAF a instituit măsuri asigurătorii asupra conturilor bancare și bunurilor mobile și imobile, în valoare totală de 21,34 milioane de lei. Verificările continuă pentru a determina amploarea exactă a fraudei și a recupera prejudiciul suferit.
